Volvemos en nuestro blog a otro tema vital, las herencia y cómo puede afectarnos una mala tasación. Cuando se hereda un bien inmueble en España, es obligatorio cumplir con una serie de trámites fiscales y legales que pueden resultar complejos si no se gestionan correctamente. Entre ellos, destaca la declaración del valor de la propiedad heredada, que sirve de base para calcular el Impuesto de Sucesiones y Donaciones (ISD) y otros tributos como la Plusvalía Municipal. En este contexto, contar con una tasación profesional no solo asegura un proceso transparente, sino que también ayuda a evitar problemas fiscales, sanciones y complicaciones legales.
A continuación, explicamos por qué es fundamental recurrir a una tasación profesional, cuál es el proceso que sigue la administración fiscal para revisa el valor declarado en las herencias y cómo prevenir problemas derivados de valores incorrectos.
¿Por qué es necesaria una tasación profesional en una herencia?
Cuando se hereda un inmueble en España, se deben cumplir una serie de obligaciones fiscales que dependen del valor económico del bien, de ahí que sea imprescindible que el valor sea el correcto. Este valor es fundamental para determinar:
- El Impuesto de Sucesiones y Donaciones (ISD): Es un tributo autonómico que se paga en función del valor del bien heredado y que varía según la comunidad autónoma. Cuanto mayor sea el valor declarado del inmueble, mayor será el importe del impuesto.
- La Plusvalía Municipal: Este impuesto grava el incremento de valor del suelo desde que el fallecido adquirió el inmueble hasta el momento de la herencia.
- Impuestos en una futura venta del inmueble: Si decides vender la propiedad heredada en el futuro, el valor declarado puede afectar la ganancia patrimonial que se reflejará en el IRPF.
Una tasación profesional asegura que el valor declarado sea objetivo, justificado y conforme al mercado, lo que permite calcular los impuestos de manera precisa y evitar discrepancias con la Administración Tributaria. En otras palabras los valores declarados serán justos y ganarás en tranquilidad ante reclamaciones por parte de las Administraciones Públicas.
¿Cómo revisa la Administración el valor declarado?
En España, la Administración Tributaria no siempre acepta el valor declarado por los herederos. De hecho, las autoridades utilizan un valor de referencia catastral como criterio para evaluar si la cantidad declarada es adecuada. Este valor, introducido con la reforma fiscal de 2022, se calcula en función de datos del Catastro y transacciones inmobiliarias en la zona, pero no siempre refleja el verdadero valor de mercado del inmueble, y es aquí donde es imprescindible llevar a cabo una tasación inmobiliaria profesional.
Si el valor declarado por el heredero es inferior al valor de referencia, Hacienda puede emitir una liquidación complementaria exigiendo el pago de la diferencia de impuestos más los intereses de demora. Por este motivo, es crucial realizar una tasación profesional que respalde el valor real de mercado del inmueble y evite posibles sanciones.
Impacto de un valor de referencia mal calculado
Normalmente nos encontramos dos escenarios:
- Riesgo de pagar impuestos de más: Si declaras un valor superior al real, podrías terminar pagando un impuesto innecesariamente elevado.
- Sanciones por infravalorar el inmueble: Si el valor declarado es inferior al de referencia, Hacienda puede considerarlo una infracción y aplicar sanciones económicas adicionales.
Casos reales o hipotéticos de problemas fiscales por falta de una tasación precisa
Para entender mejor en que situación podrías encontrarte si no tasas convenientemente un bien inmueble procedente de una herencia pondremos sobre la mesas dos casos que solemos encontrarnos con asiduidad.
Caso 1: Valor declarado inferior al de referencia
Un heredero declara que el inmueble tiene un valor de 150.000 €, basándose únicamente en el valor catastral. Sin embargo, el valor de referencia fijado por Hacienda es de 200.000 €. La Administración revisa la declaración y exige una liquidación complementaria de 50.000 €, junto con intereses de demora, por la diferencia no declarada. El heredero, al no contar con una tasación profesional que respalde su valoración, no puede justificar la cifra inicial y termina pagando más impuestos y una sanción.
Caso 2: Declaración basada en una estimación subjetiva
Una familia hereda una casa en el centro de Madrid y, para simplificar el trámite, declara un valor estimado por ellos mismos. Sin embargo, tras una inspección, Hacienda determina que el inmueble tiene un valor superior en base al valor de referencia. Esto genera no solo una liquidación complementaria, sino también problemas legales entre los herederos, ya que algunos consideran que no se valoró correctamente la propiedad.
En ambos casos, una tasación profesional de la herencia habría permitido declarar un valor respaldado por un informe técnico, reduciendo significativamente el riesgo de sanciones y conflictos.
Beneficios de una tasación profesional en herencias
Llevando siempre a cabo una tasación profesional de una herencia lograrás.
Evitar discrepancias fiscales
Un informe de tasación profesional, realizado por un tasador acreditado, sirve como prueba objetiva del valor real del inmueble. Esto facilita justificar el valor declarado ante Hacienda y reducir el riesgo de revisiones o sanciones.
Garantizar un reparto justo entre herederos
Cuando hay varios herederos, una tasación profesional asegura que todos los bienes se valoren de forma equitativa, evitando conflictos familiares.
Optimizar la planificación fiscal
Un informe de tasación permite calcular con precisión los impuestos y planificar el pago de los mismos, evitando sorpresas financieras.
¿Cómo contratar a un tasador especializado?
Para asegurarte de que la tasación es válida y profesional, es importante seguir estos pasos:
- Elige expertos en herencias: Contratar un tasador con experiencia específica en herencias garantiza que conozca las particularidades fiscales y legales de estos procesos.
- Solicita un informe completo: Asegúrate de que el informe incluya detalles sobre el mercado local, el estado del inmueble y justificaciones claras del valor obtenido.
- Compara precios y servicios: No todos los tasadores ofrecen el mismo nivel de detalle en sus informes. Asegúrate de contratar a un profesional que respalde su trabajo con datos precisos y experiencia.
En España, realizar una tasación profesional al heredar un inmueble es esencial para evitar problemas fiscales y asegurar un proceso de sucesión transparente. No solo ayuda a calcular correctamente impuestos como el ISD y la Plusvalía Municipal, sino que también protege a los herederos frente a discrepancias con Hacienda. Invertir en una tasación precisa puede marcar la diferencia entre un trámite sencillo y años de complicaciones legales y económicas.
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